Громадяни України, які отримують дохід під час роботи за кордоном, повинні пам’ятати про свої податкові зобов’язання перед рідною державою. У цьому контексті можуть виникати запити щодо процесу сплати податків та запобігання подвійному оподаткуванню.
У ДФС наголошують, що такі особи зобов’язані подати декларацію про доходи та сплатити відповідні податкові обов’язки. Усі доходи, отримані за межами України, підлягають оподаткуванню.
Ставки податку для українців за кордоном
Українці, які отримують доходи за кордоном, зобов'язані сплачувати податки за такими ставками:
- 18% – ПДФО;
- 1,5% – військовий збір (застосовується виключно з доходів, отриманих до 1 січня 2025 року).
Якщо дохід отримано в іноземній валюті, то він перераховується в гривню за офіційним курсом НБУ на дату нарахування.
Читайте також: Неподаткова нерухомість: кому не доведеться платити у 2025 році
Як уникнути подвійного оподаткування
Якщо ви вже сплатили податки в країні, де отримали ваші доходи, немає необхідності платити їх знову в Україні. Проте вкрай важливо забезпечити існування угоди про уникнення подвійного оподаткування між цією державою та Україною.
Щоб скористатися цим правом, необхідно:
- Отримайте офіційну квитанцію про сплату податку в країні, де ви працювали.
- Завірте цей документ у відповідних органах (наприклад, через консульство чи інші уповноважені установи).
Україна зараховуватиме суму податку, сплачену за кордоном, але не більше суми, яка була б сплачена в Україні.
Приклад розрахунку:
- Якщо ви заплатили за кордоном 100 тис. грн , а в Україні заборгували б 80 тис. грн , то податок в Україні більше не потрібен.
- Якщо за кордоном було сплачено 80 000 грн , а в Україні необхідно 100 000 грн , то потрібно буде доплатити 20 000 грн .
- Якщо у вас немає документів, що підтверджують сплату податку, ви можете звернутися до податкової служби України та відкласти подачу декларації до 31 грудня .
Читайте також: Чи отримають пенсії українці, які не сплатили податки: відповідь ПФУ
Оподаткування благодійної допомоги
Якщо ви тимчасово опинилися за кордоном у зв’язку з війною та отримали фінансову допомогу, ваші податкові зобов’язання залежатимуть від походження цих коштів:
Ви не зобов’язані подавати декларацію та сплачувати податки, якщо отримали:
- Фінансова або гуманітарна допомога від іноземних урядів.
- Внески благодійних організацій.
Ви повинні подати податкову декларацію, якщо ви отримували інші форми доходу, зокрема:
- Заробітна плата від місцевих або іноземних роботодавців.
- Заробіток від фрілансу або підприємницької діяльності.
Як подати податкову декларацію з-за кордону?
Українці, які тимчасово проживають за межами країни, можуть подати декларацію такими способами:
- Поштою – надіслати документи рекомендованим листом з описом вмісту не пізніше ніж за 5 днів до закінчення терміну подання.
- В електронному вигляді – за допомогою системи електронного документообігу в Україні.
Податкова знижка для українців
Громадяни України мають можливість отримати податкову знижку, яка дозволяє компенсувати частину витрат, понесених протягом року. Це може охоплювати, серед іншого, витрати, пов’язані з освітою чи медичним обслуговуванням.
Строки подання декларації та сплати податків регулюються Податковим кодексом України. Недотримання цих умов може призвести до штрафних санкцій.
Раніше ми повідомляли, яка категорія українців звільняється від сплати земельного податку у 2025 році.
Якщо ви хочете бути в курсі останніх новин про війну та події в Україні, підписуйтеся на наш Telegram-канал!